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Détail des Cotisations
Guide Expert 2025 : Auto-Entrepreneur
Le statut de la micro-entreprise séduit par sa simplicité, mais ses mécanismes de cotisations en 2025 nécessitent une vigilance accrue pour garantir votre rentabilité. Contrairement au salariat, votre Chiffre d'Affaires (CA) ne correspond jamais à votre revenu disponible.
1. Les Taux de Cotisations 2025
Selon la nature de votre activité, l'URSSAF prélève un pourcentage fixe sur chaque euro encaissé :
- 24.6% pour les prestations de service BNC (Professions libérales, Consultants, Développeurs). C'est le taux standard après la réforme récente.
- 21.2% pour les prestations de service BIC (Artisans, Commerciaux).
- 12.3% pour l'achat-revente de marchandises.
À cela s'ajoute la Contribution à la Formation Professionnelle (CFP), variant de 0.1% à 0.3%.
2. TVA : Comprendre la Franchise en Base
En dessous de certains seuils, vous ne facturez pas la TVA (article 293B du CGI). C'est un avantage concurrentiel majeur pour les clients particuliers.
- Seuil de franchise (Service) : 36 800 € (Tolérance jusqu'à 39 100 €).
- Seuil de franchise (Vente) : 91 900 € (Tolérance jusqu'à 101 000 €).
Dès le dépassement, vous devez facturer la TVA dès le 1er jour du mois de dépassement. Notre simulateur vous alerte visuellement si votre CA lissé dépasse ces montants.
3. Prélèvement Libératoire vs IR Classique
L'option pour le versement libératoire (1.7% à 2.2% du CA) n'est intéressante que si vous êtes imposable dans les tranches hautes (11% ou 30%). Pour un foyer fiscal non imposable, l'abattement forfaitaire du régime classique (34% en BNC, 50% en BIC) est souvent plus avantageux mathématiquement.
4. Charges Cachées : CFE et Frais
N'oubliez jamais la CFE (Cotisation Foncière des Entreprises), due chaque année en décembre (sauf l'année de création). Même sans local, elle coûte entre 200€ et 600€ minimum selon votre commune. Notre outil vous permet de lisser cette charge mensuellement pour éviter les surprises.
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Questions Fréquentes
Impôt libératoire ?
Prélèvement forfaitaire unique.
Quand déclarer ?
Mois ou trimestre (URSSAF).
Seuil TVA ?
37.5k€ (Service) / 91.9k€ (Vente).
Plafond CA ?
77.7k€ (Service) / 188.7k€ (Vente).
Cumul salarié ?
Oui, autorisé.
Compte bancaire ?
Recommandé, obligatoire > 10k€.
CFE ?
Exonération 1ère année.
CA nul ?
0€ charges, mais déclaration requise.
Santé ?
Régime général CPAM.
ACRE ?
-50% charges année 1.
Frais réels ?
Non déductibles.